Finanční kontrola
- Koncepce rozvoje systému finanční kontroly v ČR
- Metodické pokyny a postupy v ČR a EU
- Výsledky kontrol
- Twinningový projekt - Posilování role PIFC
- Národní strategie na ochranu finančních zájmů ES v ČR
- OLAF – Evropský úřad pro boj proti podvodům
- Ústřední databáze pro vyloučení
Aktuality
Manuál k jednotnému postupu při hodnocení kvality auditní činnosti zajišťované útvary interního auditu v orgánech veřejné správy
Hlavním cílem Manuálu je poskytnout vedení orgánu veřejné správy, vedoucím útvarů interního auditu a interním auditorům pomůcku ke sjednocení přístupu při zabezpečování a zvyšování kvality činnosti útvaru interního auditu. Ministerstvo financí – odbor Kontrola vyvinulo tento předkládaný manuál s ohledem na ekonomickou situaci ve veřejném sektoru a s ohledem na zásadu řádného finančního řízení. Manuál dovoluje zajistit soulad s mezinárodními standardy takovými metody, které snižují náklady zejména na požadavek externího hodnocení.
Manuál zohledňuje Definici interního auditu, Etický kodex a Mezinárodní standardy pro profesní praxi IA vydané Institutem interních auditorů v Mezinárodním rámci profesní praxe IA a řídí se jím postupy při zajišťování a ověřování kvality činnosti IA v orgánech veřejné správy, které jsou ve své činnosti povinny dbát na to, aby byly v souladu se Standardy.
OBSAH
- Část A: Definice pojmů
- Část B: Stanovení požadavků na zajištění kvality činnosti IA a dokumentace
- Část C: Supervize jako jedna ze součástí interního hodnocení
- Část D: Prověrka jako jedna ze součástí interního hodnocení
- Část E: Následná nezávislá validace sebehodnocení jako jedna z metod externího hodnocení
- Část F: Zásady pro předkládání zpráv z interního a externího hodnocení
- Část G: Užívání výrazu „Je v souladu se standardy“
- Část H: Následné kontroly
- Příloha 1: Seznam použitých pramenů
- Příloha 2: Národní kvalifikační program vzdělávání a certifikace IA ve veřejné správě
- Příloha 3: Nástroj 1 – Dotazník pro vedoucího útvaru interního auditu
- Příloha 4: Nástroj 2 – Dotazník pro vedení orgánu veřejné správy a pro další zainteresované strany
- Příloha 5: Nástroj 3 – Dotazník pro zaměstnance útvaru IA
- Příloha 6: Protokol k sebehodnocení a následné nezávislé validaci sebehodnocení
Zdroj: MF - 17 - odbor Kontrola; Manuál k jednotnému postupu při hodnocení kvality auditní činnosti zajišťované útvary interního auditu v orgánech veřejné správy; publikováno 08. března 2012, ke stažení ve formátu Zip
rok 2011
Aktualizovaná verze Dodatku č. 2 Odborný původce procesem auditu systémů a auditu operací
Aktualizováno: 28.12.2011
Provedené změny se týkají původní přílohy č. 4 v části II Průvodce procesem auditu operací. Tato příloha byla nahrazena čtyřmi samostatnými přílohami – standardním kontrolním listem, kontrolními listy pro výkon auditu operací veřejných zakázek, veřejné podpory a veřejné podpory malého rozsahu.
-
Zdroj: MF - odbor 17 - Kontrola; odd. 171 - Centrální harmonizační jednotka - harmonizace, aktualizováno 28.12.2011
Manuál pro provoz Modulu ročních zpráv o výsledcích finančních kontrol
Manuál pro rutinní provoz Modulu ročních zpráv o výsledcích finančních kontrol pro FKVS - Informační systém finanční kontroly ve veřejné správě. Platný pro rok 2011.
- Zdroj: MF - odbor 17 Kontroly: Manuál pro provoz Modulu ročních zpráv o výsledcích finančních kontrol, publikováno 11/2011, ke stažení ve formátu PDF .
Aktualizovaný Manuál pro audit řídících a kontrolních systémů operačních programů spolufinancovaných v programovém období let 2007 až 2013
Schválen usnesením vlády č. 1382/2007 ze dne 12. prosince 2007
AKTUALIZACE – 5. verze Manuálu, aktualizováno 12.08.2011
-5. aktualizovaná verze Manuálu zpřesňuje část H1: Základní východiska pro zaměření auditu systému v souladu s pokyny COCOF 08/0021 – CS a COCOCF 08/0019/00 - EN. Provedené úpravy se dotýkají stran 108 – 110.
-
Zdroj: MF - odbor 17 - Kontrola; odd. 171 - Centrální harmonizační jednotka - harmonizace, aktualizováno 19.08.2011
Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve veřejné správě za rok 2010
Zprávu za rok 2010 projednala vláda dne 18. května 2011 a přijala usnesení č. 375/2011, kterým vzala roční zprávu na vědomí.
Zpráva o výsledcích finančních kontrol ve veřejné správě za rok 2010 předložená, podle ustanovení § 22 zákona č. 320/2001 Sb. 
, o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, zahrnuje hodnocení jednotlivých součástí systémů finanční kontroly. Zpráva zobecňuje poznatky z ročních zpráv, které předložili Ministerstvu financí správci kapitol státního rozpočtu, kraje, hlavní město Praha a regionální rady regionů soudržnosti.
- Souhrnné zhodnocení základních trendů finanční kontroly v roce 2010
- Úvod
- Hodnocení výsledků interního auditu ve veřejné správě
- Hodnocení výsledků finančního řízení a kontroly ve veřejné správě
- Hodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol hospodaření s veřejnými prostředky
- Přehled závažných zjištění z vykonaných finančních kontrol
- VI. Hodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol a auditů finančních prostředků ze zahraničí
- Přehled nesrovnalostí postoupených Evropskému úřadu pro boj proti podvodům
- Centrální harmonizace systému finanční kontroly ve veřejné správě 36
- Příloha č. 1a - Přehled o počtu výkonných interních auditorů a o vykonaných auditech ve státní správě v roce 2010
- Příloha č. 1b - Přehled o počtu výkonných interních auditorů a o vykonaných auditech v působnosti územních samosprávných celků v roce 2010
- Příloha č. 1c - Přehled o počtu výkonných interních auditorů a o vykonaných auditech v působnosti regionálních rad regionů soudržnosti v roce 2010
- Příloha č. 2a - Výsledky veřejnosprávních kontrol provedených správci rozpočtových kapitol a organizacemi v jejich působnosti v roce 2010
- Příloha č. 2b - Výsledky veřejnosprávních kontrol provedených územními samosprávnými celky v roce 2010
Zdroj: odbor 17 - Kontrola, Miniterstvo financí, vydáno: červen 2011
Aktualizovaný pokyn CHJ 3 - upravující metodiku výkonu finančního auditu ve veřejné správě
Pokyn upravující metodiku výkonu finančního auditu ve veřejné správě.
Účelem pokynu Ministerstva financí je stanovení postupů při výkonu finančního auditu, prováděného na základě ustanovení § 28 odst. 4) písm. a) zákona o finanční kontrole a §27 - §31 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole.
Související informace
Zdroj: MF - 17 - odbor Kontrola; 171 - odd. Centrální harmonizační jednotka - harmonizace
Legislativa ČR
Zákon č. 298/2007 Sb.
ze dne 31. října 2007, kterým se mění zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů.
-
Doporučený přístup k aplikaci Zákona č.298/2007 Sb. - o finanční kontrole (po účinnosti zákona č. 298/2007 Sb., kterým se mění zákon č. 320/2001 Sb.)
Zákon č. 421/2004 Sb.
Zákon č. 420/2004 Sb.
Zákon č. 123/2003 Sb.
Zákon č. 320/2001 Sb.
Zákon č. 298/2007 Sb. ze dne 31. října 2007, kterým se mění zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. (včetně - Doporučeného přístupu k aplikaci Zákona č.298/2007 Sb. - o finanční kontrole)
- Zákon č.320/2001 Sb. ze dne 9. srpna 2001 o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
- plné znění s komentářem
- zákon č. 123/2003 Sb., kterým se mění zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů, a zákon č. 309/2002 Sb., o změně zákonů souvisejících s přijetím zákona o službě státních zaměstnanců ve správních úřadech a o odměňování těchto zaměstnanců a ostatních zaměstnanců ve správních úřadech (služební zákon)
- dotazy k zákonu č. 320/2001 Sb., platné od 1.1.2005
- dotazy k zákonu č. 320/2001 Sb.
- prováděcí vyhláška - Vyhláška č. 64/2002
Legislativa EU
Zprávy o výsledcích finančních kontrol ve státní správě a územní samosprávě
Roční zprávy jsou zpracovány podle nové vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole.
- Zprávy jsou koncipovány tak, aby ve stručné formě poskytnuly relevantní informace o souhrnném zhodnocení výsledků finančních kontrol a přiměřenosti a účinnosti zavedeného systému finanční kontroly.
- Současně zahrnují i doporučení dalšího rozvoje finanční kontroly s cílem přispět k posílení řádné správy veřejných financí a zlepšení zdravého finančního řízení ve veřejné správě.
Další informace - Národní strategie
Národní strategie na ochranu finančních zájmů ES v ČR
Akční plán (komplet ke stažení)
Tento Akční plán, schválený usnesením vlády č. 1275 ze dne 15. října obsahuje postupy při plnění úkolů jednotlivými subjekty, které se zúčastňují na implementaci finančních prostředků z ES. Česká republika a Evropská komise jsou povinny ve sdílené odpovědnosti zavést řídící a kontrolní systémy operačních programů v souladu s požadavky předpisů ES a mezinárodně uznávanými auditorskými standardy. Hlavním východiskem Akčního plánu je předcházet vzniku nesrovnalostí, usnadňovat odhalování nesrovnalostí, náprava a získávání neoprávněně vyplacených prostředků zpět.
Včetně
-
Přílohy č.1 - Shrnutí konkrétních úkolů a požadovaná podpora ostatních institucí (Akční plán pro ochranu finančních zájmů ES), publikováno 4.11.2008, ke stažení ve formátu Word.
-
Přílohy č.2 - Specifické prvky a postupy v systému na ochranu finančních zájmů ES (Akční plán pro ochranu finančních zájmů ES)
Zdroj: MF - odbor Kontroly, publikováno 4.11.2008, ke stažení ve formátu Zip
Kontakty a důležité odkazy
Kontaktní údaje MF
Ministerstvo financí
Letenská 15
118 10 Praha 1
